KI in Finanzprozessen: So sichern Unternehmen die Prüfbarkeit

KI in Finanzprozessen kann einzelne Arbeitsschritte beschleunigen und automatisieren. Gleichzeitig darf dadurch nicht verloren gehen, wie relevante Informationen entstanden sind. 

Gerade bei rechnungslegungsnahen Prozessen ist Nachvollziehbarkeit wichtig. Unternehmen sollten deshalb technische Automatisierung und organisatorische Kontrollen gemeinsam betrachten. 

Warum KI in Finanzprozessen nachvollziehbar bleiben muss 

Ein Ergebnis ist nicht allein deshalb zuverlässig, weil es automatisiert erzeugt wurde. Ausgangsdaten, Systemeinstellungen und Prozessschritte können das Resultat beeinflussen. 

Unternehmen benötigen daher einen Überblick über eingesetzte Anwendungen. Zusätzlich sollten sie festhalten, welche Aufgaben die KI übernimmt. 

Kontroll- und Freigabeschritte festlegen 

Nicht jeder Vorgang benötigt dieselbe Kontrolle. Bedeutung und Risiko des Prozesses sollten den Umfang bestimmen. 

Besondere Aufmerksamkeit verdienen automatisierte Ergebnisse, die Buchungen, Bewertungen oder wesentliche Berichte beeinflussen. Hier können definierte Prüfungen und Freigaben erforderlich sein. 

Dokumentation als Grundlage der Prüfbarkeit 

Eine nachvollziehbare Prozessbeschreibung zeigt, wie Informationen verarbeitet werden. Dazu gehören automatisierte Schritte ebenso wie manuelle Eingriffe. 

Auch Änderungen an Systemen und Prozessen sollten dokumentiert werden. Dadurch lässt sich später nachvollziehen, unter welchen Bedingungen ein Ergebnis entstanden ist. 

Verantwortlichkeiten gehören ebenfalls in das Konzept. Nur so ist klar, wer Ergebnisse überwacht und bei Abweichungen eingreift. 

FAQ 

Was bedeutet Prüfbarkeit bei KI-Prozessen? 

Relevante Verarbeitungsschritte, Kontrollen und Verantwortlichkeiten sollten nachvollzogen werden können. 

Welche Prozesse verdienen besondere Aufmerksamkeit? 

Vor allem Prozesse mit Auswirkungen auf Rechnungslegung, Bewertungen oder wesentliche Unternehmensinformationen. 

Müssen Systemänderungen dokumentiert werden? 

Relevante Änderungen sollten nachvollziehbar festgehalten und hinsichtlich bestehender Kontrollen beurteilt werden. 

Ersetzt KI interne Kontrollen? 

Nein. Vielmehr müssen bestehende Kontrollen an automatisierte Prozesse angepasst werden. 

Fazit 

KI in Finanzprozessen und Prüfbarkeit schließen sich nicht aus. Voraussetzung sind transparente Abläufe, dokumentierte Änderungen und angemessene Kontrollen. Unternehmen sollten diese Aspekte bereits bei der Einführung berücksichtigen. 

Hinweis: Dieser Beitrag wurde mit Unterstützung von künstlicher Intelligenz erstellt und fachlich redaktionell geprüft.